银行业作为一个以经营货币为主的特殊行业，发展和风险防控是银行业永恒的主题，提高内控风险防范对农商银行发展意义重大，要严格履行“合规先行”的原则。如何提高内控管理水平，我以为应从以下几点入手:

一、加强学习

“学习是企业自身永远立于不败之地的利器”。员工是企业发展的中坚力量，员工素质的高低是影响企业发展潜力的重要因素。

（一）利用晨会制度做好文件的上传下达,解疑答惑。每天利用早晨10-20分钟的时间对上一日业务办理中存在的问题进行讨论，并确定解决办法，及时告知全体内勤员工，尤其对一些“似是而非、可办理可不办理、到底该不该办理、该怎么办理”的业务，提供办理标准。

（二）制定学习计划。每周五定为我支行的“全员学习日”学习时间不低于一小时，形式主要是由会计主管将近期下发的文件整理归纳，挑拣营业中实用文件进行，培训后及时测试加深记忆。

（三）加强会计主管人员学习，个人认为“打铁还须自身硬”。作为营业网点的会计主管，没有较强的业务素质和理论水平，工作中便会缺乏说服力，更难带领员工在竞争异常激烈的金融行业中站得稳，走得远。

二、责任清晰，科学分工

只有每个成员都明确自己的岗位职责，才不会产生推委、扯皮等不良现象。在业务上分工明确，落实到人，各司其职。详细制定会计人员分工登记表，将每位柜员的每项工作明确下来，每天应该做什么，每个月应该做什么，具体管理哪个系统，定期该做的工作有没有定期做，同时利用晨会的时间将每天工作加以梳理总结，前台柜员是否正确迅速办理每笔业务，后台柜员有没有正确及时记载每笔账务，是否积极地自我监督、自我复核，确保账款、账实相符。总之，让每位柜员积极查缺补漏，该批评批评，该指正指正，过则改之，无则加勉。

三、有效考核

无规矩不成方圆，内控管理的有效实施需要考核的保驾护航，制定本单位的内控考核办法，结合联社柜员业务量考核管理办法，联系本单位实际情况将揽存量、差错率、文明服务、员工技能等纳入考核范围并严格执行，坚绝杜绝“平均主义。针对内控执行薄弱、员工技能不强等特点，重点加大对差错率和员工技能的考核，实现考核有重点、有成效、可操作。

四、交流沟通

团结非常重要,平时发现问题后,及时与各位柜员进行针对性沟通并不定期交流,这样可以消除隔阂,使我们整个团队目标一致、步调一致,同心协办、密切合作,从而达到最佳工作效果和最高工作效率。

五、归纳总结

利用历次检查报告整理出问题台账，对照自身不足，查缺补漏，把屡查屡犯的问题归纳整理，定期回顾，设置“月辅导”制度，参照联社会计辅导方式，由会计主管在每月末对本月重点业务、账簿、开户申请书等进行辅导式检查，对发现的问题，当场指出并及时整改；季末最后一月为处罚类检查，即对本季度己发现两次的能避免的错误，如再出现，将处以经济处罚，提高账款质量。

其次在日常业务办理的过程中，为柜员准备一个笔记本，使每位员工善于总结出自己的一套“武林秘籍”，里面记载有比较复杂业务的操作流程例如对公账户开户、查询冻结扣，出售支票、电票办理等业务流程、注意事项、资料留存等内容，方便柜员记忆，提高办理速度和合规性。