据日前保监会官方消息显示，第四批经营个人税优健康险名单正式公布，光大永明、民生人寿等7家公司正式获批经营税优健康险业务。截至目前，被纳入经营税优健康险范围的阵容已扩容至23家。

所谓的税优健康险，指的是能够享受个人所得税减免政策的商业保险，主要用于补偿被保险人经公费医疗或基本医疗保险等补偿后剩余的自负医疗费用。该项政策自2016年1月1日起正式施行，但效果并不显著，据保监会公布的数据显示，截至2016年11月20日，税优健康险总保费规模仅为0.71亿元，仅有4.4万左右人次参保。

税优健康险优势明显

来自平安证券的研究报告显示，2006年-2015年的十年间，我国健康险保费收入复合增长率高达118.4%。若以新“国十条”所定位的保险密度发展目标来计算，我国健康险保费规模在2020年将会达到1.5万亿元。

税优健康险产品是一种费用报销型健康险，主要用于补偿社保、企业补充的医疗保险报销后自付的比例，按照保监会的要求，税优健康险产品报销的自付比例至少在80%以上，如果税优健康险一年的简单赔付率低于80%，保险公司将会把简单赔付率与80%的差额部分返还至被保险人个人账户。同时，产品也涵盖了一些特定门诊和慢性疾病的保障。

作为一项惠民工程，税优健康险产品的优势十分明显。首先就体现在个人税收上，购买税优健康险产品的保户，每个月都有200元的额度不需要缴纳个人所得税，相当于每个月的个税起征点从目前的3500元提高到了3700元。其次，与一般的商业健康保险相比，税优健康险产品不会因为被保险人过去有疾病的病史而拒保，并且可以带病投保，保险公司方面还保证可以续保，这突破了以往健康险产品对既往症拒赔的规则。

据《农村金融时报》记者不完全统计，截至目前，市面上推出了27款税优健康险产品。目前至少已有阳光人寿、新华保险、建信人寿、人保健康等4家保险公司宣称已完成税优健康险产品的首次赔付。

2016年6月，建信人寿对外宣布已完成税优健康险的首次赔付，这也是行业内公布的首个税优健康险理赔案件。案例显示，一名福州的客户于2016年4月投保了建信人寿的龙祥安康个人税收优惠型健康保险(万能型)A款产品，2016年5月30日至6月4日，该客户因病住院治疗，这期间总共花费了2778.26元的医疗费用，其中社保支付了1377元，占比49.56%，税优健康险险则理赔了1285.33元，投保人最终仅支付了115.93元，占总支出的4.17%。由此看来，税优健康险产品确实大大降低了保户在医疗费用上的自付比例。

遭遇叫好不叫座的尴尬

保费亲民，还能够带病投保的个人税优健康险的落地实施，税优健康险作为一项惠民工程，同时具有政策性和普惠性。

表面上看，这些优惠的产品应该得到大卖，但实际上热度只体现在政策层面。 试点一年的税优健康险却面临着“叫好不叫座”的尴尬局面。数据显示，截至2016年11月底，12家获得税优健康险经营资格的险企，今年在北京、上海等31个城市开展试点以来，大约承保4.4万人，总保费规模0.71亿元;人均保费约为1618元，未用足政策给予的每人每年2400元的免税额度。

本是一项利国利民的保险，为何推广效果不佳?

保监会人身险部主任袁序成认为，国内迅猛发展的健康保险，仍然存在专业性不够突出、缺少基础数据分析、产品吸引力不够等问题，希望市场经营主体转变发展思路，真正理解税优健康险。

首都经贸大学保险系教授庹国柱认为，优惠额度小或许是原因之一，每年2000多元的税收优惠额度确实无法打动大部分消费者。此外，对于那些已经拥有基本医疗保险的人来说，大部分医疗保障的问题都已经得到了解决，更高程度的保障目前暂时还不太普及，需求量并不很大。同时，近两年来，城乡居民基本医疗保险报销幅度大大提升，甚至有能报销到60%。“如果普通医保在生病的时候能报销超一半的额度，又何必每年再花几千元钱去买一个额外的健康险呢?”庹国柱说。

近日，保监会副主席黄洪在个人税收优惠型健康保险试点工作座谈会上表示，除了优惠力度小之外，保险公司在试点中的一些工作方式方法也存在问题。他表示，由于税优健康险允许带病投保，目前有的保险公司为了控制风险，只开放了团险销售渠道，而个险渠道仍然封闭，销售渠道单一，规模保费无法迅速增长;有的公司怕影响其他商业健康险产品的销售，在税优健康险方面推动不利。

而从保险公司的角度来看，健康险短期内难以获得盈利，甚至很多险企仍在亏钱。带病投保、且有80%的最低赔付要求，这对保险公司的精算能力是非常大的挑战，如果产品设计上出现了偏差，那么保险公司很有可能在税优健康险业务上出现亏损。

某保险公司的健康险负责人对记者坦言：“缺乏和医院的深入合作，保险公司单纯靠自身的健康险产品，很难成长为一个产业，不仅避免不了亏损，同时也无法做大，这也是未来险企进入健康险领域，面临的关键问题。”

市场扩容仍任重道远

虽然面临着种种问题，但由于健康险是与人们生活和利益密切相关的保险，不仅能够满足人们的医疗需求，同时也是健全社会保障体系，支持医疗卫生体制改革的关键因子。因此，在政策的推动及参与公司不断扩容的情况下，税优健康险业务仍有增长空间。

根据2016年10月发布的《“健康中国2030”规划纲要》显示，2015年，我国个人卫生支出占卫生总费用的比重为29.3%，未来将努力实现持续下降，但这一数字的下降，目前是建立在总费用绝对值持续增加的基础上，因此，居民的商业健康保险需求依然巨大。要满足居民不断增长的刚性需求，发展商业健康险依然是重中之重。

此外，由中国保险行业协会、平安养老保险公司等联合发布的《2016中国职工福利保障指数报告》显示，没有购买税优健康险，但未来有购买意愿的职工比例达56.5%，由此看来，税优健康险业务的未来体量是值得期待的。

保监会副主席黄洪表示，目前急需解决的是销售渠道、宣传推广、产品多元化等方面的问题，鼓励税优健康险业务在网上进行销售，此外，在宣传推广上，监管层、保险公司仍持续发力，在首年各家保险公司谨慎试水之后，或许能够找到企业盈利与让利于民之间较好的结合点。